Налоговые льготы на недвижимость для предпенсионеров: кто может не платить налог на квартиру и земельный участок

Разбираемся, кому положены налоговые льготы, какие объекты недвижимости освобождаются от налога и как проверить правильность начислений.

Кто имеет право на налоговые льготы до выхода на пенсию
В России право на определённые налоговые льготы возникает у граждан, соответствующих условиям назначения пенсии по законодательству, действовавшему на 31 декабря 2018 года. В частности, это женщины, достигшие 55 лет, и мужчины, достигшие 60 лет.

При этом фактический выход на пенсию и наличие работы не являются обязательными условиями для получения этих льгот. Поэтому граждане предпенсионного возраста могут воспользоваться налоговыми преимуществами, продолжая трудовую деятельность.

На какую недвижимость распространяется льгота
Льгота по налогу на имущество физических лиц предусматривает освобождение от уплаты налога за один объект каждого из определённых видов недвижимости, находящийся в собственности гражданина.

В частности, льгота может распространяться на:

• одну квартиру или комнату;
• один жилой дом;
• один гараж или машино-место.

Таким образом, при наличии в собственности квартиры, жилого дома и гаража гражданин может получить освобождение от налога по каждому из этих объектов одновременно.

Однако если у собственника две квартиры, льгота распространяется только на одну из них. За вторую квартиру налог начисляется в общем порядке, если нет других оснований для освобождения.

Собственник вправе самостоятельно выбрать недвижимость, к которой будет применяться льгота. Если уведомление о выбранном объекте не подано, налоговый орган, как правило, применяет льготу к объекту соответствующего вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Налоговый вычет на земельный участок: как работают 6 соток
Для граждан, имеющих право на соответствующую льготу, предусмотрен налоговый вычет по земельному налогу. Налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость 600 квадратных метров площади одного земельного участка — то есть шести соток.

Например, если площадь участка составляет 10 соток, налог будет рассчитываться с оставшихся четырёх соток при условии, что участок подпадает под действие вычета и применяется соответствующий порядок расчёта.

Если площадь земельного участка не превышает шести соток, налоговая база по нему может быть уменьшена до нуля.

Важно учитывать, что речь идёт именно о налоговом вычете, а не об автоматическом освобождении от земельного налога за все участки, принадлежащие собственнику. Если участков несколько, вычет предоставляется в отношении одного участка по выбору налогоплательщика. При отсутствии уведомления он применяется к участку с максимальной исчисленной суммой земельного налога.

Когда налоговые льготы не действуют
Несмотря на предусмотренные законом преимущества, существуют ограничения, которые важно учитывать при расчёте налогов на недвижимость.

Льгота по налогу на имущество физических лиц не применяется к объектам, используемым в предпринимательской деятельности. Также предусмотрены ограничения для объектов недвижимости, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн рублей.

Поэтому перед оформлением льготы стоит проверить не только возраст и право собственности, но и назначение объекта, его характеристики и кадастровую стоимость.

Как проверить налоговые льготы на недвижимость
В большинстве случаев налоговые органы предоставляют льготы на основании имеющихся сведений. Однако автоматическое применение льготы не исключает ошибок или отсутствия необходимых данных.

Чтобы убедиться в правильности начислений, рекомендуется:

Войти в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.

Проверить сведения об объектах недвижимости и земельных участках.

Изучить налоговые уведомления и начисленные суммы.

При отсутствии льготы направить заявление в налоговый орган или уточнить порядок её предоставления.

Своевременная проверка помогает избежать переплаты и воспользоваться всеми предусмотренными законом налоговыми преимуществами.

Итог

Налоговые льготы для предпенсионеров на недвижимость позволяют уменьшить расходы на содержание квартиры, жилого дома, гаража и земельного участка. Право на льготу может возникнуть до фактического выхода на пенсию, поэтому важно заранее проверить основания для её получения и правильность налоговых начислений.

Если вы достигли соответствующего возраста и владеете недвижимостью, проверьте, применяются ли к вашим объектам предусмотренные законом льготы. Это простой способ не переплачивать налоги и грамотно распоряжаться собственными средствами.

Материал носит информационный характер. Конкретные условия предоставления льгот следует уточнять с учётом действующего законодательства и индивидуальных обстоятельств налогоплательщика.